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財(cái)務(wù)問(wèn)題整改情況報(bào)告
隨著人們自身素質(zhì)提升，報(bào)告十分的重要，報(bào)告具有成文事后性的特點(diǎn)。相信很多朋友都對(duì)寫報(bào)告感到非�？鄲腊�，下面是小編整理的財(cái)務(wù)問(wèn)題整改情況報(bào)告，希望對(duì)大家有所幫助。
財(cái)務(wù)問(wèn)題整改情況報(bào)告1
xxx人民政府：
20xx年2月，鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出審計(jì)組對(duì)社區(qū)居委會(huì)20xx年1月―20xx年2月20日賬務(wù)進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出了處理建議。我們積極落實(shí)整改，現(xiàn)就整改情況匯報(bào)如下：
一、財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面
1、白條支付各種費(fèi)用款項(xiàng)
社區(qū)20xx年―20xx年有白條支付各類工程款現(xiàn)象，還有20xx―20xx年其他費(fèi)用報(bào)銷也有部分白紙條。未能按照長(zhǎng)縣政發(fā)【20xx】24號(hào)《長(zhǎng)沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第30條“預(yù)付工程款和共產(chǎn)結(jié)算均必須使用本縣稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范，各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度將更加完善，白條支付現(xiàn)象不會(huì)再出現(xiàn)。
2、大量使用現(xiàn)金結(jié)算
社區(qū)在支付各項(xiàng)費(fèi)用和結(jié)算工程款時(shí)，均采用現(xiàn)金支付方式支付。不符合中國(guó)人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【20xx】430號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以上的支付，必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的規(guī)定。對(duì)此，鎮(zhèn)黨委政府已責(zé)成我社區(qū)規(guī)范財(cái)務(wù)核算管理，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決杜絕大額現(xiàn)金支付項(xiàng)目工程款現(xiàn)象。
3、原始憑證審批程序不到位，費(fèi)用支出無(wú)明細(xì)，報(bào)賬不規(guī)范。不符合長(zhǎng)縣政發(fā)【20xx】24號(hào)《長(zhǎng)沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第20條“原始憑證不完善或?qū)徟掷m(xù)不完善，中心應(yīng)當(dāng)退回并要求更正補(bǔ)充�！钡囊�(guī)定。如20xx年3月10號(hào)憑證，列支其他支出-社會(huì)保障支出xx元，用于社區(qū)新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額xx元。缺少居民代表大會(huì)通過(guò)的會(huì)議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少xx元，事后迅速補(bǔ)齊了用工工資表等相關(guān)手續(xù)。對(duì)此，我社區(qū)在加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，按財(cái)務(wù)管理程序，對(duì)手續(xù)不全的報(bào)賬支出單據(jù)，財(cái)務(wù)人員可以拒絕入賬。
4、上級(jí)撥款未作收入掛往來(lái)
不符合《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》第26條“村集體經(jīng)濟(jì)組織獲得的財(cái)政等有關(guān)部門的補(bǔ)助資金應(yīng)計(jì)入補(bǔ)助收入”的'規(guī)定。由于村級(jí)報(bào)賬員業(yè)務(wù)水平不精，對(duì)村級(jí)賬務(wù)科目處理理解錯(cuò)誤，如將20xx年、20xx年的居民衛(wèi)生費(fèi)、單位衛(wèi)生費(fèi)收入未進(jìn)入社區(qū)賬戶，而是做環(huán)保經(jīng)費(fèi)的工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現(xiàn)象。居委會(huì)講督促財(cái)會(huì)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，積極參加政府部門單位組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。
二、社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面
審計(jì)中指出在賬務(wù)管理處理中，對(duì)部分工程項(xiàng)目建設(shè)資金為設(shè)置專帳核算，以及檔案管理不規(guī)范等問(wèn)題，不符合長(zhǎng)縣政發(fā)【20xx】84號(hào)《長(zhǎng)沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)（關(guān)于規(guī)范村級(jí)工程建設(shè)管理的若干規(guī)定）的通知》第18條“各級(jí)村級(jí)工程建設(shè)過(guò)程中形成的資料。應(yīng)當(dāng)建好獨(dú)立的技術(shù)檔案盒文書檔案并妥善保存�！币�(guī)定。鐘對(duì)上述問(wèn)題，社區(qū)將加強(qiáng)規(guī)范檔案、重要會(huì)議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統(tǒng)一管理，對(duì)合同從簽訂到保管以及變更的各項(xiàng)程序，手續(xù)做到進(jìn)一步規(guī)范。
除對(duì)上述鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出的審計(jì)組查出的問(wèn)題進(jìn)行了整改外，社區(qū)將借這次機(jī)會(huì)，對(duì)所涉及的各類專項(xiàng)項(xiàng)目的專項(xiàng)資金以及村級(jí)工程規(guī)范管理上，嚴(yán)格執(zhí)行三資管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，防止類似問(wèn)題再次發(fā)生。
財(cái)務(wù)問(wèn)題整改情況報(bào)告2
為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效率。由校長(zhǎng)牽頭，對(duì)我校的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
1、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)情況：
我校財(cái)務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報(bào)賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。
2、財(cái)會(huì)隊(duì)伍管理情況：
學(xué)校配有財(cái)務(wù)辦公室一間，配有兼職財(cái)務(wù)人員2人，設(shè)立報(bào)賬員崗位，由鎮(zhèn)教育辦公室財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)人員具有一定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，能按照有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費(fèi)使用合理，平時(shí)報(bào)表準(zhǔn)確、及時(shí)，數(shù)據(jù)真實(shí)。
3、會(huì)計(jì)核算中心建立和運(yùn)行的模式及學(xué)校的事權(quán)、財(cái)權(quán)如何劃分：
財(cái)務(wù)辦公室配備了必要的.計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備，且能夠正常使用，實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)實(shí)行數(shù)字化管理；數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，入賬及時(shí)。
4、學(xué)校支出管理情況：
學(xué)校支出嚴(yán)格按照審批制度，購(gòu)買執(zhí)行先審批后辦理的制度，報(bào)銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn)，各項(xiàng)支出要據(jù)實(shí)列支。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，重大事項(xiàng)須通過(guò)全體行政會(huì)通過(guò)，嚴(yán)格執(zhí)行。
5、學(xué)校資產(chǎn)管理情況：
學(xué)校設(shè)立了專門的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管等內(nèi)部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì)計(jì)對(duì)賬，報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報(bào)。嚴(yán)格管理資產(chǎn)，未發(fā)現(xiàn)有學(xué)校固定資產(chǎn)對(duì)外出租、出借的情況，安全防護(hù)措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
6、學(xué)校收費(fèi)管理情況：
嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開收費(fèi)項(xiàng)目，公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，每學(xué)期開學(xué)都把收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門口，接受師生和學(xué)生家長(zhǎng)的監(jiān)督；統(tǒng)一使用財(cái)政部門印制的。收費(fèi)（收款）票據(jù)。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過(guò)自查工作的開展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。
財(cái)務(wù)問(wèn)題整改情況報(bào)告3
青山鋪鎮(zhèn)人民政府：
20xx年2月，鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出審計(jì)組對(duì)社區(qū)居委會(huì)20xx年1月—20xx年2月20日賬務(wù)進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出了處理建議。我們積極落實(shí)整改，現(xiàn)就整改情況匯報(bào)如下：
一、財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面
1、白條支付各種費(fèi)用款項(xiàng)
社區(qū)20xx年—20xx年有白條支付各類工程款現(xiàn)象，還有20xx—20xx年其他費(fèi)用報(bào)銷也有部分白紙條。未能按照長(zhǎng)縣政發(fā)【20xx】24號(hào)《長(zhǎng)沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第30條“預(yù)付工程款和共產(chǎn)結(jié)算均必須使用本縣稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的發(fā)票，禁止使用白條支付”的規(guī)定。隨著鎮(zhèn)三資管理的不斷規(guī)范，各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度將更加完善，白條支付現(xiàn)象不會(huì)再出現(xiàn)。
2、大量使用現(xiàn)金結(jié)算
社區(qū)在支付各項(xiàng)費(fèi)用和結(jié)算工程款時(shí)，均采用現(xiàn)金支付方式支付。不符合中國(guó)人民銀行印發(fā)的銀發(fā)【20xx】430號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知》第一條第五款“開戶單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算起點(diǎn)以上的支付，必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算”的規(guī)定。對(duì)此，鎮(zhèn)黨委政府已責(zé)成我社區(qū)規(guī)范財(cái)務(wù)核算管理，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決杜絕大額現(xiàn)金支付項(xiàng)目工程款現(xiàn)象。
3、原始憑證審批程序不到位，費(fèi)用支出無(wú)明細(xì)，報(bào)賬不規(guī)范。不符合長(zhǎng)縣政發(fā)【20xx】24號(hào)《長(zhǎng)沙縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)（關(guān)于加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定）的通知》第20條“原始憑證不完善或?qū)徟掷m(xù)不完善，中心應(yīng)當(dāng)退回并要求更正補(bǔ)充…”的`規(guī)定。如20xx年3月10號(hào)憑證，列支其他支出-社會(huì)保障支出156985元，用于社區(qū)新建、清理、維修工程款，附其單位開具的鋼筋、水泥、砂石發(fā)票金額104500元。缺少居民代表大會(huì)通過(guò)的會(huì)議記錄且發(fā)票金額較工程款金額少52485元，事后迅速補(bǔ)齊了用工工資表等相關(guān)手續(xù)。對(duì)此，我社區(qū)在加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，按財(cái)務(wù)管理程序，對(duì)手續(xù)不全的報(bào)賬支出單據(jù)，財(cái)務(wù)人員可以拒絕入賬。
4、上級(jí)撥款未作收入掛往來(lái)
不符合《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》第26條“村集體經(jīng)濟(jì)組織獲得的財(cái)政等有關(guān)部門的補(bǔ)助資金應(yīng)計(jì)入補(bǔ)助收入”的規(guī)定。由于村級(jí)報(bào)賬員業(yè)務(wù)水平不精，對(duì)村級(jí)賬務(wù)科目處理理解錯(cuò)誤，如將20xx年、20xx年的居民衛(wèi)生費(fèi)、單位衛(wèi)生費(fèi)收入未進(jìn)入社區(qū)賬戶，而是做環(huán)保經(jīng)費(fèi)的工資直接發(fā)到保潔員，造成坐收坐支現(xiàn)象。居委會(huì)講督促財(cái)會(huì)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，積極參加政府部門單位組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)能力和水平。
二、社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面
審計(jì)中指出在賬務(wù)管理處理中，對(duì)部分工程項(xiàng)目建設(shè)資金為設(shè)置專帳核算，以及檔案管理不規(guī)范等問(wèn)題，不符合長(zhǎng)縣政發(fā)【20xx】84號(hào)《長(zhǎng)沙縣人民政府關(guān)于印發(fā)（關(guān)于規(guī)范村級(jí)工程建設(shè)管理的若干規(guī)定）的通知》第18條“各級(jí)村級(jí)工程建設(shè)過(guò)程中形成的資料…應(yīng)當(dāng)建好獨(dú)立的技術(shù)檔案盒文書檔案并妥善保存…”規(guī)定。鐘對(duì)上述問(wèn)題，社區(qū)將加強(qiáng)規(guī)范檔案、重要會(huì)議記錄的管理，明確檔案管理人員，做到統(tǒng)一管理，對(duì)合同從簽訂到保管以及變更的各項(xiàng)程序，手續(xù)做到進(jìn)一步規(guī)范。
除對(duì)上述鎮(zhèn)財(cái)經(jīng)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)組派出的審計(jì)組查出的問(wèn)題進(jìn)行了整改外，社區(qū)將借這次機(jī)會(huì)，對(duì)所涉及的各類專項(xiàng)項(xiàng)目的專項(xiàng)資金以及村級(jí)工程規(guī)范管理上，嚴(yán)格執(zhí)行三資管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，防止類似問(wèn)題再次發(fā)生。
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