審計工作計劃(15篇)
時間過得太快，讓人猝不及防，我們的工作又進入新的階段，為了在工作中有更好的成長，是時候認真思考計劃該如何寫了。那么你真正懂得怎么制定計劃嗎？下面是小編收集整理的審計工作計劃，僅供參考，歡迎大家閱讀。
審計工作計劃1
一、指導思想
深入貫徹落實黨的十七大和十七屆四中、五中、六中全會精神，按照“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，加強內(nèi)部管理和監(jiān)督，加強審計隊伍建設和制度建設；在深化學校改革，促進廉政建設，服務學校發(fā)展、提高資金使用效益等方面發(fā)揮作用,促進我區(qū)教育事業(yè)健康快速發(fā)展。
二、工作要點
(一)完善內(nèi)部審計制度，抓好教育內(nèi)審基礎工作
內(nèi)部審計是獨立監(jiān)督和評價本部門、本單位及所屬單位及所屬單位財務收支與經(jīng)濟活動的真實、合法及效益，為加強經(jīng)濟管理、實現(xiàn)經(jīng)濟目標服務的行為。內(nèi)部審計的依據(jù)是有關法律、法規(guī)和規(guī)章制度，只有不斷豐富和完善單位的規(guī)章制度，才能更好地加強管理，才能為內(nèi)審工作提供制度依據(jù)，才能豐富審計評價依據(jù)。今年，我局從審計規(guī)范、審計質量控制、財務管理、黨風廉政建設等方面著手，要完善各類規(guī)章制度，基本做到審計工作延伸到哪里，制度就約束、規(guī)范到哪里。
l.切實加強領導，提高認識。組織校長、會計等認真學習《審計法》《關于進一步加強區(qū)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和省、市頒布的內(nèi)部審計規(guī)定，提高各校領導干部和有關人員對加強內(nèi)審工作重要性、必要性的認識。切實加強教育內(nèi)審工作的領導，認真落實教育審計職能，主要負責同志親自分管這項工作，把教育審計列入重要工作,認真落到實處。
2.加強隊伍建設，健全內(nèi)審網(wǎng)絡。根據(jù)教育經(jīng)費管理體制調(diào)整后的實際，及時調(diào)整充實專兼職審計人員，保證教育內(nèi)審工作的正常運轉。組織專兼職審計人員參加審計上崗證考試及各類業(yè)務培訓，不斷提高其業(yè)務水平。
(二)認真做好幾項常規(guī)工作
1.認真做好財務收支審計工作。檢查財務收支的合法性、真實性，防止國家投入的教育經(jīng)費流失或用于其他不該開支的項目，保證有限的教育經(jīng)費真正用在發(fā)展教育事業(yè)上。
(1)檢查學校收費情況。各單位是否建立收費管理責任制，所有收費是否全部納入單位財務帳核算，實行“收支兩條線”管理，有無亂收費行為，有無擅自增加收費項目，擴大收費范圍和提高收費標準的現(xiàn)象，代辦費是否及時與學生結算等。
(2)加強對支出的.審計。重點審計各項支出的真實性和合法性。檢查各種補貼、勞務費的發(fā)放，會務費、活動費、業(yè)務招待費的開支，有無亂支行為，設備費和修繕費是否按規(guī)定列支。
(3)檢查財經(jīng)紀律的執(zhí)行情況。重點檢查有無“小金庫”、公款私存和帳外帳，各單位是否嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)，有無違紀違規(guī)、弄虛作假和損失浪費等行為。
2.對學校小型維修項目的管理。繼續(xù)按《關于印發(fā)“區(qū)公共小型項目管理暫行辦法”的通知》文件，公共小型項目的實施堅持科學決策、嚴密程序、標準管理、陽光監(jiān)督的原則。各校的小型維修工程項目堅持先審計后結算。具體程序要嚴格按教育系統(tǒng)審計規(guī)范中的相關規(guī)定執(zhí)行，防止高估冒算，提高教育資金使用效益。
3.加強對各校食堂監(jiān)督管理。今年重點檢查各校食堂財務管理是否規(guī)范，會計核算是否符合要求，大宗食品是否集中采購。繼續(xù)對6所外來民工學校，監(jiān)督其建立食堂賬戶。對已建立食堂賬戶的學校，監(jiān)督其對賬戶中的伙食收入、伙食支出、成本的核算是否合理，是否賬實相符，促使食堂的財務更加規(guī)范化。
4.強化經(jīng)濟責任審計，促進黨風廉政建設。今年我們要在全區(qū)教育系統(tǒng)實施以離任審計為主要內(nèi)容的經(jīng)濟責任審計制度，凡離任的校長及主要負責人，都必需通過經(jīng)濟責任審計后才能離崗或輪崗。做到業(yè)績評價實在，經(jīng)濟責任分清，建議意見中肯，對國家和單位負責，對當事人負責。
5.結合中小學布局調(diào)整，加強撤并學校國有資產(chǎn)的審計，防止教育資源的流失，校產(chǎn)置換所得資金全部用于基礎教育。檢查拆并學校雙方的校產(chǎn)是否按經(jīng)常途徑處理，該移交的要賬目清楚，并入學校要及時清點入賬，拆除學校財產(chǎn)該報廢的是否按規(guī)定程序辦理，學校財產(chǎn)有無長期外借，財產(chǎn)管理是否規(guī)范、帳物是否相符等。特別是拆除的學校，資產(chǎn)要保持完整性。
6.配合做好信訪工作，對人民來信反映的有關經(jīng)濟問題進行專項審計調(diào)查。
7.積極配合上級部門和區(qū)紀監(jiān)、審計、財政等部門做好相關工作。
三、重點工作日程安排
3月份、9月份對全區(qū)中小學進行20xx年春、秋學期教育收費檢查。
3月份、5月份參加省、市內(nèi)部審計協(xié)會組織的20xx年度組織的有關內(nèi)審業(yè)務培訓。 3——9月份對全區(qū)部分學校進行常規(guī)財務收支審計。對部分學校進行校長任期經(jīng)濟責任審計。
12月份對已完工的基建、維修工程項目及常規(guī)審計資金進行審計匯總，對全年內(nèi)審工作進行總結，并參加市會議匯報。研究制定20xx年教育內(nèi)審工作思路。
審計工作計劃2
20xx年對于財務公司來說是探索和摸索的一年，無論是公司組織形式的建設還是各項制度的制定都處于初步探尋階段，
一、內(nèi)部審計的工作也處于初建階段，完善當前部門工作任重道遠
針對財務公司實際，提出如下審計工作計劃：
1、完善審計內(nèi)控制度，促進財務公司內(nèi)控管理健全與完善
�。�1）首先完善財務公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，根據(jù)審計業(yè)務類型，準備建立《財務公司預算執(zhí)行情況審計辦法》、《集團公司合同管理審計辦法》三項內(nèi)審制度。
（2）內(nèi)控制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)。20xx年為財務公司運營的第一年，各項制度處于一邊制定一邊執(zhí)行的狀態(tài)，必然有很多執(zhí)行不嚴的地方，因此，20xx年內(nèi)審工作應該建立在公司內(nèi)部控制的基礎上，對其執(zhí)行情況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何；評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。
（3）通過預算審計促進預算管理思想觀念轉變。目前財務公司費用開支的相關制度尚未健全，部分費用開銷即以預算作為費用開支的標準（而非以費用制度為預算標準），因此，費用開支喪失了計劃性，部分項目突破預算范圍。審計將配合財務等相關部門，建立與健全各項費用管理辦法，制定相關費用開支標準，同時使之成為預算編制指引、規(guī)范性文件。
2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結合經(jīng)濟責任審計。
內(nèi)部審計必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績（預算執(zhí)行）審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預防型的轉變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
二、在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應注意的問題是：
經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務完成情況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應搞好任中審計，注重對下屬企業(yè)領導干部任中經(jīng)營績效的評價。
�、艑ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)：通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。通過對20xx年的半年度預算執(zhí)行審計，發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其糾正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。
�、平Y合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行
�、偈杖牒贤瑢徲嫾瘓F實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應全部納入預算管理，并入賬核算，禁設小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進行審計。
�、谠诟黜棾杀举M用支出進行跟蹤審計集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務成本并不納入業(yè)績考核，并在ERP中實行預算控制，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務成本的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。
�、酃こ添椖康目⒐そY算審計近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結算，工程竣工結算均聘請具有資級的工程造價資質的咨詢公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。
三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則
建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行情況的`檢查。
1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使企業(yè)存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。
2、與集團公司各職能部門，尤其是財務部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部掌握的相關信息及時通報，避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。
四、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。
1、20xx年審計隊伍人員出現(xiàn)流動，審計崗位配備不足，導致年度工作目標未能全部落實，20xx年，需要領導支持與相關部門配合，按崗位設置配備審計人員，充實審計隊伍力量。
2、協(xié)助與配合相關部門健全與完善內(nèi)控制度，使管理有制度，審計有依據(jù)，處罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。
3、利用公司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關部門進行座談，讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領導從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎。
4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況，更好服務企業(yè)。
5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務培訓，組織參加國際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。
審計工作計劃3
為落實創(chuàng)衛(wèi)目標管理工作責任，推動我局創(chuàng)衛(wèi)工作的順利進行，確保創(chuàng)建省級衛(wèi)生城一次通過，根據(jù)縣委、縣政府的部署和要求，結合我局的實際工作情況，特制定如下計劃：
一、明確指導思想
認真貫徹縣關于加強創(chuàng)衛(wèi)工作動員大會的會議精神，動員全體居民搞好社區(qū)規(guī)劃環(huán)境衛(wèi)生，同時注意宣傳教育個人衛(wèi)生的重要性和必要性，明確單位也是社會精神文明建設的`重要陣地。加強衛(wèi)生工作的組織管理，實行局長組織抓，各班子成員具體抓，全體成員齊心抓的管理模式，努力完成審計局創(chuàng)衛(wèi)工作的目標和任務。
二、完善創(chuàng)衛(wèi)組織機構和相關制度建設
1、進一步健全組織領導機構。堅持局長為第一責任人，各個委員工作明確責任，任務到人，健全組織機構，層層抓落實。
2、加強創(chuàng)衛(wèi)宣傳。利用各種途徑宣傳健康、文明的生活方式，宣傳衛(wèi)生健康的基本知識，形成良好的輿論氛圍，促進良好的文明習慣的養(yǎng)成，
三、單位環(huán)境衛(wèi)生保潔
1、堅持單位每周五進行衛(wèi)生大掃除，每月進行衛(wèi)生大整理活動。
2、每月組織兩次以上的清理本單位轄區(qū)城市“牛皮癬“活動。
四、單位教育工作
1、定期辦好黑板報，布置宣傳窗，宣傳衛(wèi)生保健知識，培養(yǎng)教育居民良好的衛(wèi)生習慣。
2、按計劃進行衛(wèi)生知識講座，傳授季節(jié)性、流行性疾病的防治知識，特別是對傳染病的防治和宣傳工作。
3、認真做好居民健康知識的傳授教育工作者，確保健康知識知曉率95%以上。
五、單位除“四害”工作按照上級要求努力做好
做到定期消毒和突擊消毒相結合，居民小區(qū)和廁所定時噴灑滅蠅藥水，投入滅鼠誘餌，消滅“四害”孳生地，嚴格控制“四害”密度在國家標準之內(nèi)。
六、積極開展控煙宣傳教育工作
1、把控煙工作深入到每個吸煙者心里，確保成效。
2、積極開展單位工作人員的體育鍛煉，增強廣大居民體質，養(yǎng)成良好的參加體育鍛煉的習慣，達到控煙成效。
審計工作計劃4
XX年審計工作總體目標：圍繞我鎮(zhèn)經(jīng)濟建設這個中心，以科學發(fā)展觀統(tǒng)領內(nèi)審工作，堅持“全面審計，突出重點”的工作方法，實現(xiàn)事后審計向事前、事中審計轉變，繼續(xù)做好財務收支、經(jīng)濟責任、在建項目審計，加強監(jiān)督，促進規(guī)范。著力抓好審計整改落實，不斷改進審計方法，努力提高審計工作質量，確保審計有序開展、及時完成。XX年主要工作設想如下：
(一)繼續(xù)做好領導干部經(jīng)濟責任審計。重點對領導干部任期內(nèi)經(jīng)濟指標完成、財務經(jīng)營狀況和集體資產(chǎn)管理、使用和保值增值情況以及內(nèi)部管理制度的制定、執(zhí)行等進行客觀公正審計評價。促進干部廉政建設。要積極探索經(jīng)濟責任審計新問題、新情況。
(二)繼續(xù)做好財務收支(分配前審計)審計。重點加強對各單位收益分配額度、費用開支、補貼標準、應收賬款、庫存資產(chǎn)等方面的.審計監(jiān)督，嚴肅財政紀律，不斷提高經(jīng)濟運行質量，促進各單位規(guī)范操作，增收節(jié)支，防止和杜絕損失浪費的現(xiàn)象出現(xiàn)。
(三)繼續(xù)做好對基建項目的審計。重點對政府實事項目資金投入審計，要嚴把審計關，努力節(jié)約政府建設資金，不斷提高資金，使用效果和效率。要認真協(xié)調(diào)有關部門做好建設項目審計，實行監(jiān)督與服務并舉的審計方法，不斷提升在建審計效果。
(四)繼續(xù)做好審計意見的整改落實和回訪工作。要建立跟蹤落實制度，從制度上，程序上確保審計意見落實，務求取得審計實效。
(五)努力完成領導交辦的其他事務。
審計工作計劃5
根據(jù)省、市縣相關精神和規(guī)定，為做好我局人口與計劃生育工作，結合我局實際，將在20xx年度做好以下工作：
一、加強領導，強化責任意見。實行一把手親自負總責，做到有領導小組、有分管領導、兼職專干、履行好各自的職責。認真組織干部職工學習人口與計劃生育相關法律法規(guī)、政策文件，強化人口與計劃生育工作的責任意識。
二、對本單位已婚男女職工夫婦進行全面的.造冊登記(未婚的男女職工或超過49周歲的女職工不予登記)，填寫好已婚育齡夫婦情況登記表。
三、建立環(huán)孕檢制度，組織局女干部職工要在全縣集中環(huán)孕檢期間進行環(huán)孕檢;不得漏檢。
四、堅持上報計劃生育工作信息，按時向計生主管部門上月報、季報和統(tǒng)計資料。
五、對在本單位出租房居住、租賃的外來人員納入本單位計劃生育管理范圍，并簽訂不違反計劃生育保證書。
六、協(xié)助新“三送點”、農(nóng)村建設點做好人口與計劃生育工作，確保該點在省、市、縣計劃生育檢查不出現(xiàn)問題。
審計工作計劃6
20xx年公司審計工作的總體要求是：認真貫徹第十七屆中央紀委第二次全體會議、全國審計工作會議、南方電網(wǎng)紀檢監(jiān)察審計工作會議和公司工作會議精神，貫徹落實公司二號令，全面實施“三精一優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略，堅持“加快發(fā)展，管理到位，執(zhí)行到位”的總體思路，在繼承和發(fā)揚過去三年成功經(jīng)驗的基礎上，突出抓好企業(yè)內(nèi)部控制制度審計、繼續(xù)加強任期經(jīng)濟責任、工程等常規(guī)項目審計及各項專項審計和審計調(diào)查；繼續(xù)加大審計問題整改力度，保證審計成果運用；加強審計隊伍建設；積極推進審計實時監(jiān)督系統(tǒng)，完善審計監(jiān)督手段和方式；不斷提高審計工作水平和質量，保證審計工作和監(jiān)督職責到位，發(fā)揮好“眼睛”和“保健醫(yī)生”作用，為公司做強做優(yōu)保駕護航。
一、繼續(xù)推進經(jīng)濟責任審計，強化對權力監(jiān)督。
認真貫徹黨的十七大報告中提出的“建立健全決策權、執(zhí)行權、監(jiān)督權既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權力結構和運行機制。重點加強對領導干部，特別是主要領導干部、人財物管理使用、關鍵崗位的監(jiān)督，健全質詢、問責、經(jīng)濟責任審計等制度�！钡囊�，繼續(xù)推進經(jīng)濟責任審計，強化權力監(jiān)督在“離任必審”的基礎上，加大經(jīng)濟責任審計力度，同時，按南方電網(wǎng)公司的要求，加大推進屆中經(jīng)濟責任審計，通過屆中經(jīng)濟責任審計，發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，提升管理水平。在審計中，關注企業(yè)決策、企業(yè)分配、重要資金運作、重大投資、國有資產(chǎn)保值增值等領域。嚴肅查處損失浪費、失職瀆職行為。繼續(xù)完善切合實際的評價標準體系、評價方法（聯(lián)席會議方式），改進和完善任期經(jīng)濟責任審計方式、方法，努力提高審計質量。20xx年經(jīng)濟責任審計除做好公司安排的經(jīng)濟責任審計工作外，重點配合好南方電網(wǎng)組織對公司原總經(jīng)理的離任經(jīng)濟責任審計的迎審工作。
二、積極開展內(nèi)控制度審計，提高制度的嚴密性和執(zhí)行力。
按照袁董事長提出的“抓住人、財、物、信息和流程五個要素，用心考察現(xiàn)有管理制度的執(zhí)行情況、存在的薄弱環(huán)節(jié)，然后去做調(diào)整和完善”的要求，認真貫徹落實南方電網(wǎng)公司《內(nèi)部控制制度審計辦法》。在內(nèi)控制度審計中緊緊抓住規(guī)章制度的健全性、有效性這個環(huán)節(jié)，瞄準公司在生產(chǎn)經(jīng)營關鍵環(huán)節(jié)、開展內(nèi)控制度審計，進行評價，提出建議和意見，促進管理工作到位。20xx年，重點開展對營銷管理內(nèi)控制度進行審計。營銷管理內(nèi)控制度審計重點關注電費抄核收、業(yè)擴報裝、優(yōu)質服務、稽查管理等關鍵環(huán)節(jié)，審查評價業(yè)務流程的嚴密性和有效性，查找內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，提出改進措施和建議，促進完善管理流程，防范營銷風險。
三、繼續(xù)做好各項審計和審計調(diào)查，促進南方電網(wǎng)2號令的貫徹落實。
根據(jù)南方電網(wǎng)公司部署，加強對依法經(jīng)營南方電網(wǎng)2號令在基層單位落實進行檢查監(jiān)督，通過加大專項審計力度，擴大審計領域，聯(lián)合職能部門，認真查找管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風險，了解公司依法經(jīng)營南方電網(wǎng)2號令的貫徹落實情況。同時加強調(diào)查成果的轉換效率，力求以小見大，從微觀發(fā)現(xiàn)問題，從宏觀分析問題，為全面落實貫徹2號令，從管理、機制的角度提出建設性意見，為決策服務，解決實際問題，實現(xiàn)為公司增值增效的目標。
1、繼續(xù)關注資產(chǎn)經(jīng)營目標審計。
對企業(yè)經(jīng)營情況和財務狀況進行評價，重點關注財務預算的剛性和嚴肅性及沒有完成經(jīng)營考核指標和經(jīng)營風險大的單位，在查處違法違規(guī)和損失浪費的同時，強化資產(chǎn)經(jīng)營責任制的激勵和約束機制，在干部中樹立科學的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀方面發(fā)揮作用，促進依法經(jīng)營的觀念和自覺性逐步深入。
2、抓好工程和大修技改，業(yè)擴工程審計及審計調(diào)查。
按公司要求，有計劃地對重點項目進行工程項目全過程抽查審計，重點突破，以典型項目促進工程管理水平。重點關注，項目審批手續(xù)、招投標、物資采購、工程監(jiān)理、合同履行、費用結算等關鍵點，加大現(xiàn)場復核率，加強對工程量、單價定額的審核，促進項目管理規(guī)范有序，竣工決算審計，重點關注竣工驗收、財務決算、資產(chǎn)移交，資產(chǎn)真實完整。20xx年計劃在基本建設項目抽審10%的項目進行評價。
3、資金管理審計調(diào)查。
20xx年資金管理審計調(diào)查，重點關注資金風險和效益情況。檢查收支兩條線制度的執(zhí)行、“倒三角”財務管理模式的運作、電費回收、資金收入、審批、支付等關鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，檢查是否有對外投資、拆借、委托理財、擔保、抵押等資金管理上的風險，審查評價資金的安全、完整性和管理的有效性，提出規(guī)范措施，促進有效防范風險。
4、預算執(zhí)行情況審計調(diào)查。
預算執(zhí)行情況調(diào)查。重點關注全面預算管理的編制、審批、調(diào)整、考核過程的合規(guī)性，以及預算資金使用、控制過程的合法性、真實性。對發(fā)現(xiàn)的虛假預算、重大損失浪費、挪用預算資金、賬外資金要依法依紀嚴肅處理，追究責任；對預算執(zhí)行不嚴格、資金管理程序不完善等問題，要督促整改，提高預算管理水平，使預算成本費用可控、在控、促進公司全面預算管理和成本控制水平的進一步提高。
5、物資管理審計調(diào)查。
物資管理開展審計調(diào)查，重點關注，統(tǒng)購物資項目審批、招投標、物資采購、合同履行、物資調(diào)撥、費用結算、財務核算等關鍵點，零星物資采購調(diào)查重點關注，采購計劃、審批程序、物資庫存管理、費用結算、以促進物資管理的規(guī)范化水平。
6、依法經(jīng)營2號令執(zhí)行情況審計調(diào)查。
根據(jù)南方電網(wǎng)公司紀檢監(jiān)察審計工作會議安排，南方電網(wǎng)公司將組織在全系統(tǒng)開展依法經(jīng)營2號令執(zhí)行情況審計調(diào)查，檢查內(nèi)容主要包括三個方面：一是2號令的宣貫情況，是否公開張貼、標示2號令的內(nèi)容，是否制定2號令實施細則，宣貫的深度和廣度等情況；二是2號令的執(zhí)行情況，主要檢查決策程序、計劃和預算執(zhí)行情況；三是監(jiān)督2號令的貫徹落實情況，主是結合各單位審計情況對各項管理業(yè)務的專項審計和審計調(diào)查，對執(zhí)行的嚴格性、有效性進行統(tǒng)一檢查和評價，以推進2號令在基層單位的貫徹落實，進一步筑牢依法經(jīng)營根基。南方電網(wǎng)公司總部制定調(diào)查總體方案，各網(wǎng)省公司按要求制定實施方案并負責實施。南方電網(wǎng)公司審計部負責調(diào)查進程跟蹤檢查與協(xié)調(diào)，下半年公司組成聯(lián)合審計組重點抽查。希望各單位領導班子要高度重視，積極配合，圓滿完成2號令執(zhí)行情況審計調(diào)查工作，保證2號令在依法經(jīng)營活動中貫徹到位。
四、強化審計整改落實、提高審計監(jiān)督效果。
通過審計“整改年”的活動，審計整改和落實已逐步被各級管理人員接受。公司將對20xx年審計發(fā)現(xiàn)問題進行通報，加大審計整改力度及審計問責，各單位對涉及共性管理問題要重點整改，制定相關制度，保證審計整改常態(tài)化。審計工作將繼續(xù)關注內(nèi)控制度的健全性和執(zhí)行情況，不斷加強對整改情況的追蹤檢查，加大對整改問題的.評價和領導責任追究，同時要加強和各職能部門的溝通合作，發(fā)揮好監(jiān)督合力，促進規(guī)范經(jīng)營，有效管理。
五、推進審計技術創(chuàng)新和信息化建設。
深化審計信息化建設，提高計算機輔助審計的運用水平。計劃20xx年開始對下屬供電公司財務試行遠程審計監(jiān)督，同時，著手探索對營銷系統(tǒng)進行實時審計監(jiān)督，促進公司整體風險管理水平不斷提高。
六、努力開拓創(chuàng)新，轉換職能，提升履職水平
當前，內(nèi)部審計的職能正在由單純的查錯糾弊向以內(nèi)控制度審計為主的管理審計和風險管理評估轉化，作為公司的內(nèi)部審計，一是通過審計，增強執(zhí)行能力，確保公司管理理念、管理方法得到貫徹落實；二是針對管理流程和內(nèi)控制度進行評價，完善，優(yōu)化內(nèi)控系統(tǒng)，提高管理效率；三是對公司的風險管理系統(tǒng)，進行評估，增強公司風險管理能力；如何更好的履行審計監(jiān)督和服務職能。20xx年將主要做好下述五個方面的工作：一是繼續(xù)完善審計工作基礎制度、規(guī)范、標準，逐步建立責任追究制度。繼續(xù)推動法經(jīng)營二號令實施細則及“海南電網(wǎng)經(jīng)營管理十條禁令”的實施，形成監(jiān)督有效的規(guī)章制度系統(tǒng)；二是強化審計管理信息化系的運用，建設一支較高計算機水平的審計隊伍；三是在項目組織、資源調(diào)配、審計技術、基礎管理、能力素質等方面積極創(chuàng)新，探索新的方式方法和管理模式，不斷提升公司審計工作的能力和水平，重點是嚴格控制審計質量。經(jīng)常開展審計專題分析活動，及時總結經(jīng)驗，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時解決問題，及時改進工作。樹立精品意識，創(chuàng)造精品審計項目；四是積極倡導審計理論研究，以思維創(chuàng)新來帶動管理創(chuàng)新，要結合實際情況開展風險管理、效益審計理論研究，為公司審計工作的發(fā)展創(chuàng)造條件；五是按照“素質更好、水平更高、業(yè)務更棒”的要求，認真加強自身建設，加強培訓交流，直接用于指導實踐，不斷提高審計人員的綜合素質，努力培養(yǎng)造就一支政治過硬、業(yè)務精湛、清正廉潔的審計隊伍，積極研究整合，組織和有效利用好審計資源，將內(nèi)審工作覆蓋到企業(yè)經(jīng)營活動的主要和關鍵領域，以適應公司在高速發(fā)展過程中依法經(jīng)營工作需求。
審計工作計劃7
一是深化財政預算執(zhí)行審計。緊緊圍繞縣委、政府的中心工作，以政策為導向、以預算為中心、以資金為主線、以支出為重點、以項目為基礎、以效益為目標實施審計，不斷提高財政預決算審計水平，促進建立科學的預算定額和支出標準，規(guī)范預算分配行為。
二是加強對重點部門、重點資金的審計，確保財政公共服務投入的安全、效益;
三是深化對重大投資項目的審計。加強對農(nóng)業(yè)、水利、交通、生態(tài)、環(huán)境、基本公共服務體系建設等重點投資項目的審計。擴大審計范圍，揭露重大損失浪費問題，推進資源節(jié)約型、生態(tài)友好型社會的建設，提高財政資金使用效益。同時充分發(fā)揮審計社會中介組織和審計力量的積極作用;
四是進一步完善經(jīng)濟責任審計評價體系，拓寬對干部監(jiān)督、考核的渠道，為客觀公正評價干部提供重要依據(jù)，也為縣委、政府選拔、任用干部提供決策服務;
五是進一步擴大開展工程項目跟蹤審計的范圍，通過審計杜絕工程項目建設過程中的各種跑、冒、滴、漏等行為，實現(xiàn)投資控制、質量控制和進度控制目標的實現(xiàn)，最大限度地發(fā)揮資金的投入效率。
六是按照“積極探索，提高，穩(wěn)妥推進，逐步規(guī)范”的原則，有計劃、有步驟地逐步推行審計結果公告制度，增加審計工作的透明度，擴大審計影響，增強審計執(zhí)法能力;
七是加強對審計業(yè)務人員的'培訓力度，特別是對《審計法》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)的學習，不斷提高政治業(yè)務素質和行政執(zhí)法水平;
八是加強審計機關基礎設施和技術裝備建設，特別是開展工程建設項目審計所需的一些設備，以適應現(xiàn)代信息化工作的需要;
審計工作計劃8
（一）財政審計
1.本級財政審計7個，工程審計工作計劃。（縣財政局、縣地稅局等7個單位）重點關注預算分配、支出預算執(zhí)行、專項結余結轉和預算管理情況，促進規(guī)范財政分配和管理行為。結合部門領導干部的經(jīng)濟責任審計工作選擇一些單位進行預算執(zhí)行情況審計，同時繼續(xù)搞好縣財政轉移支付情況審計和審計調(diào)查，重點關注轉移支付類型、專項轉移支付安排及轉移支付資金使用及管理情況，促進建立規(guī)范的轉移支付制度。6月15日前完成。
2.鎮(zhèn)級財政審計12個。（全縣12個鎮(zhèn)20xx年度財政決算審計）以審計決算的真實性、完整性、合法性為基礎，摸清鎮(zhèn)級財政家底，為鎮(zhèn)級領導干部任期經(jīng)濟責任審計積累資料；核實涉農(nóng)專項資金的管理、使用情況，關注鎮(zhèn)級涉農(nóng)專項資金管理和使用過程的合理、合法、合規(guī)，正確評價其管理水平；了解“鎮(zhèn)財縣管”運行狀況，促進鎮(zhèn)級財政規(guī)范管理。4月10日前完成。
（二）行政事業(yè)單位審計1個。
對縣教育局財政財務收支進行審計，重點檢查教育經(jīng)費分配、使用和管理情況、行政事業(yè)性收費“收支兩條線”管理情況，揭露重大違法違規(guī)問題，加強進行分析研究，注重從體制和機制上提出加強教育部門及教育經(jīng)費管理的意見和建議。此項目為省同步審計項目，10月前完成。
（三）專項資金審計（效益審計）與審計調(diào)查8個，均為省市同步審計項目。
1.全縣農(nóng)村道路通達工程建設資金審計。
以掌握全縣通達工程建設資金籌集、使用和管理情況以及計劃和實施情況，揭示通達工程建設資金使用、管理中存在的問題，促進各鎮(zhèn)按期保質完成工程建設任務、提高資金使用效益為目標。重點檢查通達工程建設資金是否落實，補助資金、配套資金是否及時足額到位，有無在建設過程中違反減輕農(nóng)民負擔的有關政策規(guī)定；檢查通達工程建設資金是否實行分級管理、分級負責、專戶管理、�？顚Ｓ�、專賬核算，有無截留、擠占和挪用等違紀違規(guī)行為；檢查項目是否按計劃完成，有無隨意調(diào)整計劃，虛報工程進度，冒領補助資金，征地拆遷是否嚴格執(zhí)行國家及地方政府有關規(guī)定，有無損害農(nóng)民利益等問題，項目是否執(zhí)行工程招投標制度、工程監(jiān)理制度、質量責任制度、工程報告制度、交竣工驗收制度，有無在招投標中弄虛作假、違規(guī)分包、轉包等問題，項目是否按規(guī)定的基建程序進行，是否按方案設計的建設規(guī)模完成，項目成本是否真實，有無高估冒算工程款，有無因管理不善損失浪費而加大投資，交付使用資產(chǎn)是否真實完整。5月20日前完成。
2.全縣農(nóng)村教育培訓工程資金審計。
弄清全縣農(nóng)村教育培訓工程資金安排、撥付、使用狀況及資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，促進管好農(nóng)村教育培訓工程資金，重點檢查各級財政部門是否將免收學雜費補助資金納入本級預算，配套資金的落實是否及時、足額，補助資金的.撥付是否及時、合規(guī)，有無先免后補，是否按規(guī)定用途和標準使用，有無將免收學雜費補助資金沖減、抵頂財政預算內(nèi)生均公用經(jīng)費撥款，有無違反農(nóng)村中小學公用經(jīng)費管理辦法的要求，將免收學雜費補助資金用于平衡財政預算或以其他方式截留、滯留、擠占和挪用；檢查縣教育局是否按規(guī)定程序對專項資金進行結算，有無擠占、挪用的問題，對享受免費教科書資助的學生有無建立完備的檔案資料，并按年度登記造冊，對受助學生名單是否按規(guī)定進行過公示，縣財政部門是否按規(guī)定對省專項補助資金實行專戶管理，撥付是否及時，配套資金和學校自籌資金是否及時、足額到位，是否設立專門賬簿并分項目進行單獨核算，有無隨意調(diào)整項目，挪用專項資金，是否存在長期結轉專項資金的問題。檢查縣農(nóng)村勞動力轉移培訓、農(nóng)業(yè)實用技術和農(nóng)民創(chuàng)業(yè)培訓補助資金的投入及培訓工作的完成情況，以及財政部門是否設立培訓補助資金專賬，培訓機構是否建立農(nóng)民培訓臺賬和農(nóng)民轉移就業(yè)臺賬，是否建立項目公示制度，有無擠占、挪用、套取、騙取、貪污補助資金。5月20日前完成。
3.全縣農(nóng)民健康工程資金審計。
重點檢查財政專項資金的籌集、管理和使用情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正農(nóng)民健康工程資金在管理和使用中存在的問題，督促各級財政部門和醫(yī)療衛(wèi)生機構管好、用好資金，促進提高資金的使用效益。5月20日前完成。
4.全縣農(nóng)村環(huán)境整治工程資金審計。
重點檢查財政部門安排和撥付上級財政撥款是否合規(guī)、及時，有無截留、滯留或安排用于其他方面的情況，上級撥款是否與項目實施進度相銜接，有無撥款較遲而影響項目實施、增加建設成本，或撥款較早而造成資金閑置等問題；配套資金來源是否合規(guī)，是否按計劃足額到位，有無配套不足和虛假配套的問題，有無因配套資金不到位影響項目完成的情況；各級專項補助是否按標準補助到位，各資金使用單位是否按規(guī)定范圍使用，有無擠占挪用行為；項目報賬支出是否真實、合規(guī)，有無多報，檢查管理費用支出控制是否嚴格，有無將專項管理費用于彌補單位行政事業(yè)經(jīng)費不足，有無控制不嚴而發(fā)生鋪張浪費等問題，項目支出中是否存在管理性費用支出過高影響資金使用效益等問題；項目是否按計劃完成，是否存在虛報項目完成進度問題，是否執(zhí)行建設程序和管理制度，財政資金投向和分配是否科學、合理、有效。 5月20日前完成。
5.全縣農(nóng)村文化建設工程資金審計。
重點檢查專項資金的分配使用是否符合項目管理、責任考核、科學評估、擇優(yōu)支持、公開透明和注重實效的原則；各級建設配套資金是否及時足額到位，有無配套資金不到位導致向農(nóng)民和職工集資、收費、攤派、舉債等方式籌集資金的問題；是否存在擠占、挪用專項資金以及因管理不善造成損失浪費的問題； “三送工程”活動的數(shù)量是否真實、準確，有無虛報冒領、騙取補助資金的問題；農(nóng)村有線電視進村入戶目標任務是否按時完成，工程項目是否通過驗收，項目統(tǒng)計數(shù)據(jù)和會計核算等資料是否真實、準確，是否做到�？顚Ｓ茫袩o擠占、挪用和弄虛作假。5月20日前完成。
審計工作計劃9
按照“圍繞中心、突出重點，統(tǒng)籌安排、服務大局，依法審計、確保質量”的原則，根據(jù)20xx年度園林集團整體工作安排，內(nèi)部審計計劃如下：
一、經(jīng)濟責任審計類（4個）
審計目標和重點：根據(jù)20xx年度下屬企業(yè)主要負責人人事變動情況，對園林集團下屬四家子公司四位原董事長開展離任經(jīng)濟責任審計。重點關注領導干部在任職期間工作目標完成情況,有關法律法規(guī)、國家政策的執(zhí)行情況，財務收支及資產(chǎn)管理、重大經(jīng)濟決策和內(nèi)控制度執(zhí)行情況，重大投資項目建設管理，以及遵守黨風廉政建設有關規(guī)定和財經(jīng)紀律等情況。
二、ppp項目專項審計類（2個）
審計目標和重點：對股份公司投資的xx市工程建設有限責任公司和工程建設有限公司進行ppp項目專項審計，重點關注ppp項目管理制度建立健全和執(zhí)行情況；股權投資資金來源情況；債權資金安排情況；融資增信規(guī)范情況；合資合作引入情況；退出機制完善情況；spv公司績效考核情況等。
三、管理類專項審計（3個）
審計目標和重點：根據(jù)集團發(fā)布的《關于進一步改進和完善經(jīng)營管理和風險防范的指導意見》進行執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，重點關注股份公司、風旅公司和蘇園資產(chǎn)經(jīng)濟合同管理、招投標管理、施工過程管理、資信管理、資金管理、印鑒管理等的執(zhí)行情況及相關風險。
四、內(nèi)控體系評價
審計目標和重點：對集團本部及所有成員企業(yè)內(nèi)控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的.有效性進行評價，根據(jù)財務報告的重要性水平、集團公司要求、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營業(yè)務新變化、新趨勢確定納入評價范圍的業(yè)務和事項以及高風險領域。
五、內(nèi)審整改落實情況跟蹤審計（5個）
審計目標和重點：根據(jù)往年審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，對于以下審計項目的后續(xù)整改落實情況進行跟蹤審計，項目包括：
1.園林發(fā)展股份有限公司董事長經(jīng)濟責任審計整改情況
2.福澤順有限責任公司ppp項目專項審計整改落實情況
3.香山古建園林工程有限公司項目管理情況審計整改情況
4.風景旅游發(fā)展有限公司內(nèi)控缺陷整改情況
5.xx市蘇園資產(chǎn)經(jīng)營有限公司內(nèi)控缺陷整改情況
六、配合類檢查和審計
（一）配合集團工聯(lián)會經(jīng)審委開展同級工會及其所屬企業(yè)基層工會20xx年度工會經(jīng)費使用管理審計
�。ǘ┡浜霞o檢監(jiān)察開展清風行動專項檢查
�。ㄈ┡浜鲜袑徲嬀珠_展原法人代表離任審計工作
審計工作計劃10
20xx年，社會保障審計處圍繞“發(fā)展、改革、安全、績效”目標，依法全面履行審計監(jiān)督職責，積極推進有重點、有步驟、有深度、有成效的審計全覆蓋，進一步創(chuàng)新審計理念、組織模式和技術方法，不斷提高審計質量，充分發(fā)揮審計在促進本市深化改革、推進創(chuàng)新轉型中的重要作用。
根據(jù)上述要求，20xx年度社會保障審計處重點審計項目計劃安排如下：
(一)重大政策措施落實情況跟蹤審計。推動國家和本市重大政策措施貫徹落實，促進經(jīng)濟平穩(wěn)運行，推動改革創(chuàng)新。
(二)市本級一般公共預算執(zhí)行審計。推動財稅政策貫徹落實，提高財政資金使用績效，保障公共資金安全。
(三)政府性基金預算執(zhí)行審計。推動完善政府性基金管理，提高基金管理績效和水平。
(四)社會保險基金預算執(zhí)行審計。加強社會保險基金預算管理和監(jiān)督，規(guī)范社會保險基金預算編制和執(zhí)行行為，保障基金安全完整和運行效益，維護保險對象的.合法權益。
(五)國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行審計。揭示國有資本經(jīng)營收益收繳、支出及管理中存在的體制機制性問題，促進健全完善國有資本經(jīng)營預算管理。
(六)部門(單位)預算執(zhí)行審計。推動提高部門預算管理水平，深化部門預算改革，提高預算管理績效。
(七)部門(單位)決算草案審計。加強和完善決算管理，促進提高部門財務核算和財務管理水平。
(八)市級建設財力項目竣工決算審計。促進提高政府投資項目管理水平，提升建設項目投資效益。
審計工作計劃11
20xx年自控股集團開始組建運行后，審計監(jiān)察部承擔了集團建設工程的結算審計、合同評審等工作。我于20xx年6月份進入集團工作，通過半年來的實踐經(jīng)驗切身體會到，作為集團的服務性部門，確實有必要在日常工作中做到“優(yōu)質、高效、謙虛、積極”的一流工作標準。
20xx年
，做為集團審計監(jiān)察部的員工，我將繼續(xù)在集團領導的帶領下，按照集團的制定的計劃和審計監(jiān)察部的部門工作目標努力完成好本職工作，為創(chuàng)一流工作制定嚴格的標準，并認真、嚴格執(zhí)行。力爭在20xx年爭創(chuàng)一流工作標準，我的具體工作職責與標準如下：
一、繼續(xù)配合部門領導做好房地產(chǎn)開發(fā)、源頭工程的造價控制和結算審計管理工作
目前，集團房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務表現(xiàn)出蒸蒸日上的勢頭，預計20xx年將完成房地產(chǎn)開發(fā)投資達10個多億，審計監(jiān)察部承擔著房地產(chǎn)開發(fā)項目的工程造價過程控制和審計結算的管理工作，在新的一年里我將本著“優(yōu)質、高效、謙虛、積極”的工作標準為集團房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務服務好，服從集團大局，響應集團的各項號召；源頭工程中孫村熱源廠、東泉供水公司、兩河片區(qū)自來水加壓站項目、兩河片區(qū)熱源廠項目、兩河片區(qū)污水處理廠項目、孫村及兩河片區(qū)供熱、供水管網(wǎng)以及中心區(qū)舜雅路自來水加壓站項目已大部分建設完畢即將進入工程結算審計階段，審計監(jiān)察部將面臨更加沉重的擔子，怎樣將上述源頭工程的.結算審計工作做好，如何解決工程結算審計過程中的大量糾紛，如何使審計結果有利于集團，這些問題處理的好壞直接影響到我爭創(chuàng)一流工作標準的成敗。因此，在新的一年里我必須本著“優(yōu)質、高效、謙虛、積極”的態(tài)度來完成自己的工作，使自己的工作能夠達到一流工作標準。
二、做好合同評審與資金支付審核工作
合同評審工作在日常工作中是一個比較重要的環(huán)節(jié)，雖然這項工作表面上看起來很瑣碎，但是在評審過程中如果稍有疏忽可能會給集團造成難以估計的損失，因此在爭創(chuàng)一流工作標準的過程中我必須本著上述原則來完成這項工作，優(yōu)質、高效的完成合同評審工作，不能讓集團簽訂的合同中留有敗筆。同樣，資金支付審核工作也是審計監(jiān)察部日常的重要工作之一，如果不能夠對集團支付的每一筆資金進行嚴格把關和審核，那可能會給集團帶來潛在的巨大損失，為此，日常工作中我必須以爭創(chuàng)一流工作標準來嚴格要求自己。
三、及時完成領導交辦的臨時任務。做到任務到手不推托，做到“優(yōu)質、高效、謙虛、積極”。
四、繼續(xù)加強學習，尤其是工程結算審計的專業(yè)知識學習并經(jīng)常要深入一線掌握第一手資料，提升自身素質、提高工作水平。為達到創(chuàng)一流工作標準，作好自身素質的修養(yǎng)和文化底蘊的積淀。
總之，在新一年的工作中，以完成本職工作為目標、以創(chuàng)一流工作標準為努力方向，以“優(yōu)質、高效、謙虛、積極”為創(chuàng)一流工作標準，督促自己、鞭策自己，為集團發(fā)展做出自己最大努力。
審計工作計劃12
1、財經(jīng).頓貫徹一個“實”字
按照國家局《五條紀律》要求，針對20xx年財經(jīng)秩序專項.頓自查出來的薄弱環(huán)節(jié)，如扎賬時間不規(guī)范、原始憑證不合法、資產(chǎn)管理不科學、財務收支不合規(guī)、核算不實、手續(xù)不全等問題，積極進行.改和自查自糾，進一步深化會計基礎，完善財務管理體制。明年的重點要放在區(qū)局和基層網(wǎng)點，要規(guī)范會計核算、原始記錄、財產(chǎn)清查的操作、傳遞、交接手續(xù)，落實資金、商品、資產(chǎn)的管理責任，強化內(nèi)部控制，使管錢管賬管物嚴格分工，相互核對，相互監(jiān)督，防止經(jīng)營活動中的失誤差錯，保障各財務環(huán)節(jié)安全運轉，全面推動財務管理規(guī)范運作，通過專項.頓建立起規(guī)范、守法、誠信的財經(jīng)秩序，確保在明年二至五月的省局復查和五月以后的國家局重點檢查中全面過關。
2、財務.中實現(xiàn)一個“流”字
全省“.中財務、資金中心、電子商務”三位一體的信息管理系統(tǒng)應用軟件已由省局項目組完成，明年一季度將正式運行。該系統(tǒng)將統(tǒng)一會計科目與科目級次，統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊年限、方法，統(tǒng)一存貨分類與單據(jù)格式，實現(xiàn)省局對分、縣公司會計業(yè)務的跨單位審核、聯(lián)查，直接進行預算表單的審批，為適應省局新管理方法的要求，我們將對目前的核算流程進行重組，資金每日上劃，費用按預算按月核拔，與省局、網(wǎng)點上下聯(lián)網(wǎng)，會計報賬一天一報，財務、資金數(shù)據(jù)及時上傳，讓資金流、商品流、信息流實現(xiàn)數(shù)據(jù)共亨，建立“.中財務、分級控制、全面預算、責任會計”的財務管理體系。
3、資金管理突出一個“零”字
一是零資金運營，零運營資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動資金推動企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營運作。明年由于省局要搞全省資金中心，企業(yè)資金帳戶開在省行，貨款按合同合同執(zhí)行劃帳，留在企業(yè)周轉的錢將非常.本文.由方的少，我們將盡量利用各種應付款、應交款、預收款、未交稅金、未交利潤等負債資金進行負債經(jīng)營，實現(xiàn)零資金成本。
二是零.存管理，對各單位實行.存定額，超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營得分，反之則增加得分,讓.存定額與工資掛鉤，促進各單位勤進快銷，加速資金周轉。
4、費用開支堅持一個“降”字
堅持費用管理“算、控、降”三字訣，算是全面預算，將費用按預算分解到各單位、各科室，按銷量制定單箱卷煙的費用定額標準，銷多少煙給多少費用�？厥菄栏耦A算管理，超過預算的一律從個人月獎中扣回，實行“定額包干、責任到人、超支自付、節(jié)約獎勵”的.管理辦法。降是按上年實際費用，每年下浮一定比例確定費用總額，進一步完善財務公開制度，逐項剖析費用成因，將費用與同期、與定額、與先進單位對比，通過分工明確，層層把關，促使各單位挖潛節(jié)支、堵塞漏洞。
5、會計核算落實一個“真”字
一是摸清“家底”，開展全系統(tǒng)的“清倉、清產(chǎn)、清資、清債”活動，對現(xiàn)有資產(chǎn)存量進行認真細致的分析，找出潛在薄弱環(huán)節(jié)，組織..各單位歷年的會計檔案，指導各網(wǎng)點會計基礎達標，促進分公司的會計基礎工作更上一層樓。
二是科學.財，學習聚財、生財、用財之道，在深度上從事后反映轉變到事前控制、事后考核分析的管理會計上來，在廣度上把會計核算和財務管理職能滲透到商品的進銷存諸環(huán)節(jié)，推進會計電算化甩帳驗收達標，使會計信息更加具有時效性和真實性。
6、審計監(jiān)督強化一個“嚴”字
結合財經(jīng)秩序專項.頓要求，加強審計監(jiān)督，審查各單位的資金、商品、財產(chǎn)、損益、收支是否真實合法，計算國有資產(chǎn)管理是否保值增值，審定各單位負責人的任期和介中完成的主要財務指標和經(jīng)營成果，公正客觀的評價各單位經(jīng)營業(yè)績，嚴格考核管理，嚴肅查處小金.、賒銷挪用、潛虧掛帳、虛開發(fā)票等違規(guī)違紀行為，堅決抵制假憑證、假規(guī)范、假審計弄虛作假的作法，推動審計監(jiān)督進一步規(guī)范化、制度化、透明化。
7、人員素質保證一個“高”字
在思想素質上，通過學習《會計法》、《審計法》，強化會計人員實事求是，如實反映的工作作風，學習“兩個務必”，加強會計人員艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的.財作風；在業(yè)務素質上，學習財務、審計準則制度，稅收法律法規(guī)，保證知法、懂法、用法、護法，學習行業(yè)、省局有關規(guī)定，保證依法.財、依法監(jiān)督、依法審計，學習新的財務會計管理方法、微機操作技術，適應企業(yè)管理新形勢發(fā)展要求，并定期對會計人員進行檢查、考核、評比，評“.財能手”，全面提高會計人員素質。
審計工作計劃13
為落實《北京市教育委員會關于做好20xx年教育審計工作的意見》的文件精神和我院20xx年工作的總體要求，高質量完成國家示范性高職學院建設任務，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為規(guī)范財務會計工作服務、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革與發(fā)展服務”的內(nèi)部審計工作目標，特制定20xx年審計工作計劃。具體內(nèi)容如下：
一、繼續(xù)深入開展預算執(zhí)行審計
堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施辦法(試行)》，深入開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經(jīng)費預算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現(xiàn)。
二、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計
審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀，提高領導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領導干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的'審計力度，促使領導干部行使權力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監(jiān)督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。()根據(jù)學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進行任期經(jīng)濟責任審計。
三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計
結合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關于加強和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內(nèi)部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。
四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查
按照領導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財務行為，防范經(jīng)濟管理風險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。
五、加強審計結果利用和審計整改
按照市教委《關于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追究，同時把內(nèi)部審計結果作為內(nèi)部相關考核評價的重要依據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內(nèi)部管理中的作用。
六、進一步加強審計的自身建設
加強業(yè)務學習，積極參加審計和財務業(yè)務培訓，提高審計業(yè)務能力。完善審計制度，提高審計質量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定的基礎上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質量控制工作，把好審計質量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計能力。
審計工作計劃14
根據(jù)全市交通運輸工作會議精神，結合省廳財務審計工作要求，現(xiàn)將20xx年交通運輸審計工作安排如下：
一、竣工決算審計和跟蹤審計
進一步加強建設項目和建設資金的管理，切實加強資金安全和資金使用效益的監(jiān)管，按照“誰主管、誰組織、分級負責”的原則，扎實開展交通建設項目和建設資金審計。
�。ㄒ唬└鲉挝话凑諏徲嫹止ず凸芾頇嘞揲_展建設項目竣工決算審計，確保建設項目竣工決算審計覆蓋率100%。繼續(xù)推進建設項目跟蹤審計，加大跟蹤審計工作力度，保持在建省、市（與市局簽訂年度綜合目標責任）重點工程建設項目跟蹤審計覆蓋率100%。
�。ǘ┡浜献龊棉r(nóng)村公路審計工作，及時糾正審計中發(fā)現(xiàn)的問題，不斷提高農(nóng)村公路建設資金水平。各單位要按照省審計廳要求，做好農(nóng)村公路建設專項資金自查工作。
二、財務收支預算執(zhí)行審計
繼續(xù)做好各單位財務收支審計工作，重點檢查各單位經(jīng)濟活動的真實性、合法性、效益性，加大對部門預算執(zhí)行力度檢查，加強項目支出績效目標的管理，提高資金使用效率和效果，提高本單位的行政效率和效能。
20xx年，市交通運輸局組織完成下屬事業(yè)單位、協(xié)會等單位20xx年度財務收支和預算執(zhí)行情況審計。各縣交通運輸局、各直屬單位按照年度審計工作計劃，完成下屬企事業(yè)單位20xx年度財務收支審計工作。
三、干部任期經(jīng)濟責任審計
貫徹落實《省部門和單位內(nèi)部管理領導干部經(jīng)濟責任審計暫行辦法》，加強內(nèi)部干部經(jīng)濟責任審計工作。進一步擴大經(jīng)濟責任審計的覆蓋面，積極開展任期年度和期中經(jīng)濟責任審計工作，探索審計結果運用的新模式、新途徑和新方式，切實發(fā)揮經(jīng)濟責任審計服務干部管理監(jiān)督、促進單位發(fā)展目標有效實現(xiàn)的重要作用。
四、專項審計和審計調(diào)查
積極開展省廳專項補助資金專項審計，組織完成省廳補助客運場站建設專項資金的`撥付、使用和管理等專項審計調(diào)查。積極開展全市貨物港務費征收及資金使用情況專項調(diào)查。各單位要加強對預算執(zhí)行、資金使用績效、資產(chǎn)管理的審計監(jiān)督，促進預算編制科學、
執(zhí)行有效和資產(chǎn)使用安全。
五、審計基礎管理工作
強化內(nèi)部審計機構和審計隊伍建設，關心和支持內(nèi)部審計機構依法履行監(jiān)督職責，切實抓好內(nèi)部審計工作成果的運用。強化審計質量管理，完善審計質量責任制，嚴格審計工作程序，做到依法辦事、照章辦事。及時報送建設項目竣工決算審計、跟蹤審計、農(nóng)村公路審計情況，分別形成書面總結材料，于10月20日前報局財審處。各單位應進一步做好審計報表的填報工作，確保審計報表詳細、準確、及時，市局將加強對審計工作和審計資料報送工作的考核。
審計工作計劃15
我局的審計工作，全面貫徹落實審計署提出的“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”及自治區(qū)審計廳提出的“改進方法、加大力度、保證質量、提高效率、文明審計”雙二十字工作方針，圍繞我縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局和縣委、政府的中心工作，服務全縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展，不斷強化對重點領域、重點資金、重點部門的審計，依法履行審計監(jiān)督職責。
積極探索、發(fā)揮審計“免疫”功能，進一步提高審計質量和工作水平，為我縣的科學發(fā)展和社會和諧做出更大貢獻。根據(jù)上級審計機關的部署和縣委政府的安排，結合我縣審計工作的實際對*年審計工作做如下安排。
（一）進一步深化財政審計工作
財政審計是國家審計機關的基本職責和永恒主題，做為政府的職能部門，我們要充分發(fā)揮審計職能作用。當前的財政審計目標是以財政收支的真實性、合法性為基礎，以支出審計為重點，審計財政資金支出和使用的效果、效率，進一步完善財政權力的監(jiān)督制約機制，促進各部門依法履行職責，規(guī)范預算管理，提高財政資金使用效益，不斷完善公共財政體制的建立。
加強對財政預算執(zhí)行的監(jiān)督，擴大審計覆蓋面，堅持本級財政預算審計與延伸審計相結合，凡是有財政收入上繳任務和使用財政資金的單位都要納入審計范圍，確保財政審計的深度與廣度。要加強部門預算、政府采購、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉移支付等財政改革措施執(zhí)行情況的審計。要通過不斷深化財政審計，特別是對地稅、土地、農(nóng)電等幾個有較大財政上繳任務的.單位和對部分使用財政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計，更進一步查找和發(fā)現(xiàn)問題。
強化審計執(zhí)法威力，加大對重大違紀違規(guī)問題和經(jīng)濟案件的查處力度，注重審計執(zhí)法效果，加強跟蹤監(jiān)督，促進整改和糾正，加強部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段，加強審計情況的深層次分析與研究，為縣委政府宏觀決策提供服務。
（二）加強政府投資建設項目審計
隨著我國國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，國家財政對公共領域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴大，政府投資建設項目的經(jīng)濟性、效率性和效益性成為全社會普遍關注的問題。政府投資建設項目的審計對規(guī)范建設資金使用，加強建設項目管理，促進整頓建設筑市場秩序，提高投資效益起到了積極作用。
我們積極探索政府投資項目審計的新路子，不斷完善以國家審計機關為主，社會審計，內(nèi)部審計參與的工作格局，發(fā)揮國家審計的職能優(yōu)勢，社會審計的專業(yè)優(yōu)勢和內(nèi)部審計的知情優(yōu)勢，加大審計力量，提高工作效率，重點審計工程招投標程序、工程量不實和高估冒算工程造價等問題，有力地保障政府投資效益的化，限度的為國家和地方政府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等xxx個投資審計項目。
（三）穩(wěn)步推進經(jīng)濟責任審計
經(jīng)濟責任審計工作對于加強干部監(jiān)督管理，從源頭上預防和治理腐敗，促進黨風廉政建設，保障經(jīng)濟社會健康發(fā)展，具有十分重要的作用。
20xx年我局將創(chuàng)新思路，改進方法，積極推進經(jīng)濟責任審計工作向更高層次、更高水平度發(fā)展。堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質量、防范風險”的原則，要把對經(jīng)濟決策權、政策執(zhí)行權、經(jīng)濟管理權、資金分配權的監(jiān)督，放在經(jīng)濟責任審計的突出位置。要通過對被審計責任人在任期內(nèi)單位的財政財務收支、固定資產(chǎn)增減、債權債務的增減以及重大經(jīng)濟活動的審計分析，重點分清被審計領導應負有的主管責任和直接責任。努力推進經(jīng)濟責任審計結果的利用，更加科學地評價領導干部的經(jīng)濟責任。
不斷豐富和完善經(jīng)濟責任審計的形式，繼續(xù)開展任中和離任審計，探索開展任前審計，將三種審計形式有機結合。要通過穩(wěn)步推進經(jīng)濟責任審計，加強對權力的制約和監(jiān)督，促進領導干部廉潔自律，更好地促進社會和諧發(fā)展。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟責任領導小組的計劃和縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn)、司法局、發(fā)改局、交通局等xxx個單位的主要領導進行經(jīng)濟責任審計。
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